Заказать звонок

бухгалтерский и налоговый аудит | бухучет на аутсорсинг
специальная экономическая экспертиза | оценка

Налоговый аудит

Налоговый аудит предназначен всем организациям, а также индивидуальным предпринимателям, которые уплачивают налоги в бюджет. Мы не только поможем Вашему бизнесу избежать излишнего внимания со стороны контролирующих органов, но и предложим оптимальную схему налоговой оптимизации в рамках действующего законодательства.

Цели налогового аудита

  1. Получить независимую и квалифицированную оценку полноты и правильности исчисления налогов, сборов, страховых взносов к уплате в бюджет и обязательные внебюджетные фонды.
  2. Получить четкую аргументацию по своей позиции в исчислении налогов, сборов, страховых взносов при возникновении споров с налоговыми органами.
  3. Избежать применения штрафных санкций со стороны ИФНС.

Побочные цели налогового аудита:

  1. Получить рекомендации по возможности снижения налоговых платежей, сборов, страховых взносов.
  2. Получить рекомендации по применению оптимальной системы налогообложения.

Результаты налогового аудита:

Письменная информация по результатам проведения налогового аудита, в которой:

  • подробно изложены нарушения по формированию налоговых баз, применению льгот и ставок налогов, сборов и страховых взносов;
  • даны рекомендации по исправлению выявленных нарушений со ссылками на нормативные акты действующего законодательства.
  • даны рекомендации по выбору оптимальной системы налогообложения.

Когда нужно проводить?

  • желание проверить качество составления налоговой отчетности и на ней базирующейся первичной документации;
  • ожидание выездной проверки со стороны налоговых органов;
  • реорганизация предприятия или смена вида деятельности;
  • смена руководства или главного бухгалтера;
  • желание оптимизировать налогообложение.

Чтобы избежать проблем с контролирующими органами, проводить проверку лучше непосредственно перед обязательным аудитом (если компания подпадает под критерии Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»), подачей отчетных данных в налоговую или ожиданием выездной проверки. Как показывает практика, лучше не дожидаться повестки из налоговой о проведении проверочных мероприятий и заблаговременно привести документацию в соответствие с законодательными нормами. Выбор периода для отчетности зависит от целей и задач компании. Это может быть срок от одного месяца до трех лет. Охватывать в проверке срок более трех лет нецелесообразно по нескольким причинам:

  • потребуется привлечение большого количества специалистов, и траты на их услуги будут уже весьма ощутимы;
  • вернуть переплаченные налоги из бюджета уже не получится, так как срок исковой давности по таким вопросам составляет три года.

В случае, если компания имеет сеть филиалов и представительств, проверку лучше делать одновременно во всех структурных подразделениях, что поможет сверить всю первичную документацию и предотвратить возникновение ошибок.

Что и как оценивают при налоговом аудите?

Прежде всего такой формат проверок рекомендуется на регулярной основе проводить на крупных компаниях с большим документооборотом. Особенно это касается фирм, работающих сразу в нескольких сферах и имеющих холдинговую структуру управления. Существует ряд базовых направлений, по которым проходит большинство проверок налоговой отчетности:

  • правильность заполнения первичных документов;
  • корректность начисления и уплаты налоговых сборов;
  • наличие оснований для использования налоговых вычетов и льгот (если такие имеются);
  • корректность составления налоговых деклараций, как уже поданных, так и готовящихся на отправку в ФНС;
  • выявление налоговых рисков и оценка их влияния на благосостояние компании.

Более подробную информацию о нашей работе можно получить при индивидуальной консультации по телефону. Или закажите звонок нашего менеджера через форму обратной связи.

Обратный звонок